涉嫌多项合规！这家*ST公司被罚，时任董事长8年市场禁入

9月9日晚间*ST数源(000909)公告，公司及相关当事人当日收到中国证券监督管理委员会浙江监管局（下称“浙江证监局”）出具的《行政处罚事先告知书》。据《行政处罚事先告知书》，数源科技涉嫌多项合规事实，包括通过虚假视音频业务，虚增2020年年报营业收入、营业成本和利润总额；通过虚假贸易业务、贸易业务错误使用总额法，虚增2020年年报、2021年年报、2022年半年报营业收入、营业成本和利润总额；通过虚假项目咨询服务业务，虚减2021年年报利润总额、虚增2022年半年报营业收入和利润总额。因会计师事务所对公司出具了否定意见的内部控制审计报告，2023年5月4日起，*ST数源股票被实施其他风险警示。该贸易业务中，数源科技及其子公司不具有对商品的控制权，不应采用总额法确认收入。浙江证监局表示，根据当事人合规行为的事实、性质、情节与社会危害程度，拟决定对*ST数源责令改正，给予警告，并处以800万元罚款；时任董事长章国经、时任副总经理蒋力放、时任董事、总经理吴小刚、时任财务总监李兴哲、时任董事会秘书高晓娟、时任执行董事、总经理王伟勇给予警告，并分别处以400万元、200万元、100万元、80万元、60万元、50万元罚款。2020年至2022年上半年，数源科技及其子公司数源贸易与客户苏投贵金属、黑龙江哈高科实业（集团）有限公司、宁波嘉源实业有限公司、浙江新湖集团股份有限公司、浙江富春江通信集团有限公司上海分公司开展黄金、白银、铝锭、电解铜、笔记本电脑及家电等贸易业务，并采用总额法确认收入。本次被叠加实施其他风险警示后，公司股票简称仍为“*ST数源”，股票交易涨跌幅限制为10%，公司股票不停牌。其中，2020年年报虚增营业收入1.8亿元、虚增营业成本1.71亿元、虚增利润总额941.56万元，分别占当期披露金额的13.4%、15.18%、12.1%；2021年年报虚增营业收入2.36亿元、虚增营业成本2.35亿元、虚减利润总额534.43万元，分别占当期披露金额的13.25%、16.06%、3.9%；2022年半年报虚增营业收入4.9亿元、虚增营业成本4.6亿元、虚增利润总额889.92万元，分别占当期披露金额的40.12%、42.41%、19.78%。数源科技通过虚假视音频业务虚增2020年年报营业收入1.67亿元、营业成本1.58亿元、利润总额941.56万元，分别占当期披露金额的12.43%、14.02%、12.1%。公告表示，因上述《事先告知书》指出公司披露的报告存在虚假记载，根据相关规定，公司股票将自2026年9月10日开市起被叠加实施其他风险警示，但不触及《股票上市规则》第九章第五节规定的重大合规强制退市情形。此外，章国经作为上市公司时任董事长，组织安排相关人员实施案涉事项，行为恶劣，合规情节较为严重，浙江证监局拟决定对章国经采取8年证券市场禁入措施。同时，由于该公司2025年年度利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润均为负值且扣除后的营业收入低于3亿元，公司股票于2026年4月1日被叠加实施退市风险警示。具体操作方面，2020年，数源科技与客户数源久融技术有限公司开展无真实货物流转、合同和资金流转形成闭环的虚假购销业务（下称“虚假视音频业务”）。此外，2021年至2022年上半年，数源科技及其子公司浙江数源贸易有限公司（下称“数源贸易”）与客户数源久融、杭州云栖云数据有限公司、苏州苏投贵金属文化发展有限公司（曾用名称：苏州苏投贵金属投资管理有限公司，下称“苏投贵金属”），开展无商业实质、合同和资金流转形成闭环的白银、索尼相机及检测服务、超声波气体流量计虚假购销业务。据《行政处罚事先告知书》查明，前述事项导致数源科技披露的2020年年报、2021年年报、2022年半年报存在虚假记载。